財務3表とは、会社の「利益」「財産」「お金の流れ」を見るための3つの表で、この記事でわかることは、財務3表の意味、見る順番、そして初心者でも迷わない判断のしかたです。
まず、損益計算書は、どれだけ売って、どれだけ費用がかかり、最終的にどれだけ利益が出たかを見る表であり、ここで大事なのは、売上が大きいだけでは安心できないことです。
利益が少なければ、事業として無理をしている可能性があります 。
次に貸借対照表は、会社が今どれだけ資産を持ち、どれだけ借金があり、全体としてどんな体力なのかを表します。
たとえば、現金や売掛金、借入金のバランスを見ることで、会社の安定感が見えてきます。
利益が出ていても、借金が多すぎれば安心とは言えません 。
最後にキャッシュフロー計算書は、お金がいつ入って、いつ出ていったかを見ます。
ここが実はとても大切で、黒字でも現金が足りずに苦しくなる会社はあります。 というのも、会計上の利益と手元のお金は同じではないから 。
理解しやすい順番は、まず利益、次に財産、最後にお金の流れです。
たとえば、ある会社の売上が伸びていても、売掛金ばかり増えて現金が入っていなければ、支払いが苦しくなります。
このとき損益計算書だけを見ていると見落としますが、貸借対照表とキャッシュフロー計算書を合わせて見ると、無理があるかどうかが見えてきます 。
財務3表のメリットは、会社の状態を数字で客観的に見られることで、営業でも経営でも、感覚ではなく数字で話せるようになるので、判断が速くなります。
一方で注意点もあり、3つの表はあくまで過去の記録なので、将来の成長まで自動で保証するものではありません 。
たとえば、飲食店Aは見た目の売上が増えていて、損益計算書では黒字でした。
しかし、仕入れや人件費の支払いが先に来て、現金が足りずに資金繰りが苦しくなっていました。
この場合、利益だけ見れば良さそうでも、実際にはキャッシュフロー計算書を見ないと危険信号を見逃します 。
初心者が最初に見るべきなのは、利益が出ているか、現金が足りているか、借金が重すぎないかの3点で、これだけでも会社のだいたいの姿はつかむことができます。
特に経理ではない人ほど、細かい数字を追うより、3表をつないで全体を見るほうが役立ちます。
財務3表を理解すると、決算書は「難しい紙」ではなく、会社の健康診断書のように読めるようになり、利益だけで安心せず、お金の流れまで確認することが、失敗しない見方です。
まずは3つの表を別々に覚え、そのあとでつなげて読むことが、いちばん自然な近道です 。
